关于规范出口贸易和退税程序防范打击骗取出口退税行为的通知
作者:法律资料网 时间:2024-07-07 08:22:35 浏览:9714
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关于规范出口贸易和退税程序防范打击骗取出口退税行为的通知
国家税务总局、等
关于规范出口贸易和退税程序防范打击骗取出口退税行为的通知
1998年6月9日，国家税务总局、对外贸易经济合作部
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、外经贸委（厅、局）：
为进一步支持外贸出口，加快出口退税进度，同时防范和打击骗取出口退税的违法犯罪行为，国家税务总局和外经贸部决定进一步规范出口贸易和出口退税程序。现将有关事项具体通知如下：
一、加强出口贸易管理
（一）出口企业必须端正经营思想。既要努力扩大经营，多创外汇，提高效益，又要遵纪守法，严禁任何形式的弄虚作假。坚决制止少数企业采取“倒汇”手段假冒进出口贸易，骗取退税款的违法犯罪行为，确保对外贸易的健康发展。
（二）出口企业在交易过程中必须做认真细致的工作。要特别注意教育业务人员认真负责地对货源、货物质量、价格以及纳税、客商资信等情况进行认真了解，对交易、仓储、运输、报关等具体出口贸易环节要亲自操作或监管，绝不做“四自、三不见”（“客商”或中间人自带客户、自带货源、自带汇票、自行报关和出口企业不见出口产品、不见供货货主、不见外商）的“买单”业务，避免上当受骗。同时内部应建立责任制和奖惩制度，加强制约和处罚。
二、出口退税程序
（一）定期申报。出口企业应建立出口退税凭证收集制度，按期向当地主管出口退税的税务机关申报退税。除中远期结汇的出口货物外，上年度出口退税凡在清算结束前（本年5月31日）应收集齐全，因收集不齐并未申报的，税务机关不再受理该批货物的退税申请。
（二）定期审核、审批退税。税务机关在收到已经外经贸主管部门稽核的退税申报资料后，应及时审核退税单证。对单证齐全真实，且电子信息核对无误的，必须在20个工作日内办完退税审核、审批手续。对有疑问的单证且电子信息核对不上的，要及时发函调查，落实清楚后再办理退税；征税机关应按照国家税务总局的有关规定及时、如实回函，在收到退税机关函调后3个月内必须将函调情况回复发函地退税机关，如因特殊情况确实查不清楚的，应先回函说明暂时查不清的原因以及下次回函的时限。凡经税务机关调查一个生产环节仍查不清、需追溯以往的，应由出口企业负责调查举证，然后报退税机关复核无误后方可退税。举证有误和在本年度退税清算期内不能举证其出口真实有效的，不再办理退税。
三、严格出口退税电子信息审核工作
（一）各地主管出口退税的税务机关应尽快完善出口退税电子化管理，并严格按照有关规定进行审核。除国家税务总局明文规定不进行电子信息审核的出口项目外，对出口企业申报的每一笔退税申请必须与国家税务总局下发的报关单信息、代理出口货物证明信息等进行核对。对确因电子信息原因通不过的退税申请，应适当采用人机结合的办法进行审核。
（二）各级国家税务局应按照出口退税专用税票认证系统的有关规定采集、传递、分发、使用专用税票电子信息，确保电子信息的完整性和正确性。具体办法另行规定。
四、防范和打击骗取出口退税的违法犯罪行为
（一）各级税务部门、外经贸部门必须时刻注意骗取退税的新动向，密切配合，加强协作，提醒和教育企业采取切实可行措施，防范骗取出口退税，避免给企业和国家造成损失。
（二）对从事“四自三不见”买单业务的出口企业，一经发现，无论退税额大小或是否申报退税，一律停止其半年以上的退税权。对采取其他手段骗取退税的，也要按规定严惩不贷，情节严重的，由外经贸部及其授权单位批准，撤销其出口经营权。对有关责任人员，要提请司法机关处理，绝不姑息。
五、本通知自一九九八年六月一日起执行。
以上请遵照执行。
关于加强进口售付汇监管有关问题的通知
国家外汇管理局
关于加强进口售付汇监管有关问题的通知
国家外汇管理局
[98]汇国函字第206号
国家外汇管理局各省、自治区、直辖市分局，深圳分局；各中资外汇指定银行：
为加强进口售付汇监管，及时发现、制止骗汇行为的发生，有效打击骗汇违法活动，现就进口售付汇有关问题通知如下：
一、各外汇指定银行应严格按照《贸易进口付汇核销监管暂行办法》的规定，按周向所在地外汇局报送贸易进口付汇核销单（外汇局留存联）。为节省传送时间，付汇银行可直接向进口单位所在地外汇局传送贸易进口付汇核销数据（受理异地付汇的传送渠道不变）。
二、进口单位以货到付款结算方式购付汇，一次购汇3笔以上或一周连续多次购汇的，银行应在办理售汇前向所在地外汇局报告。
三、外汇指定银行在办理售付汇时应当严格审核所需的商业单据和有关凭证，有骗汇疑点的，应要求进口单位持单证到外汇局做贸易真实性审核。
四、请各外汇指定银行于1998年7月底前对本行1998年上半年办理的Ｔ／Ｔ项下的售付汇进行自查。外汇局将加大抽查力度，对存在把关不严、疏于防范等行为的银行，外汇局将给予相应的处罚。
请各分局通知所辖外汇指定银行（包括外资银行）做好以上工作。
1998年6月30日
四川省名牌产品管理办法
四川省人民政府办公厅
四川省名牌产品管理办法
四川省人民政府办公厅
第一条 为贯彻落实《国务院关于进一步加强质量工作的决定》和省人民政府关于实施名牌战略的意见，有组织、有计划地开展争创名牌产品活动，加强对名牌产品的管理，促进我省产品上质量、上水平、上档次、上台阶，培育和发展我省的支柱产品和拳头产品，高速度发展四川经济
，特制定本办法。
第二条 四川名牌产品必须具备下列条件
（一）产品实物质量水平达到八十年代末九十年代初国际或国内先进水平，在国内同类产品中处于领先地位；
（二）产品属全省重点、拳头产品，产量大，已成为我省优势产品；
（三）产品出口创汇率高，技术性能先进，为高附加值产品；
（四）产品畅销，效益好，市场占有率高，在省内外有较高知名度，是用户、消费者满意的产品；
（五）产品生产企业建立有效的质量保证体系，近二年内该产品未发生过任何重大质量事故和监督抽查不合格情况。
第三条 争创四川名牌产品工作的组织实施
（一）由“四川名牌战略领导小组”负责四川名牌产品的争创和实施评审、管理等工作。
（二）由省经委制定四川省产品质量赶超国内外先进水平及创名牌产品三年滚动规划和当年实施计划，各地区经委 （计经委、经贸委）和省级主管部门组织实施。日常工作由省经委负责。
（三）凡已列入省产品质量赶超国内外先进水平及创名牌产品规划的企业，应对自己的产品进行质量水平分析，依据名牌产品的条件，找出差距，制订措施，组织攻关，定期向地区和省级主管部门报告实施情况，并抄报省经委，努力实现争创目标。
（四）各地区和省级主管部门要做好争创名牌产品企业的帮助、检查、指导和对照条件审核企业的申报材料及推荐等工作。
（五）省经委负责组织有关部门对四川名牌产品申报企业进行质量水平、质量管理、市场占有率、用户意见、经济效益等方面的评审工作，提出初步意见报省名牌产品领导小组审批。
第四条 对批准确定的四川名牌产品及其生产企业和有功人员给予以下奖励
（一）凡经批准确定的四川名牌产品，同省实施名牌战略领导小组授予“四川名牌产品”称号，并颁发证书的奖牌。
（二）获得四川名牌称号的产品，在产品、包装、装潢及产品销售宣传中使用四川名牌标志。
（三）凡获得“四川名牌产品”称号的企业，当年可按省人民政府川府发[1991]24号文件精神，对有功人员给与奖励。
（四）凡经评选批准的四川名牌产品均按优等品对待。
（五）有关部门在技术引进，技术开发立项，以及能源、贷款、运输等方面对名牌产品生产企业实行优先保证，并在政策上给予倾斜；工商管理、技术监督、商检、卫生和公、检、法等部门制定相应措施，保护名牌产品企业的合法权益，严厉打击假冒名牌产品的违法行为；要求各地区
在招商引资、出口贸易等方面以名牌产品为龙头，积极予以扶持。
第五条 对争创四川名牌产品工作的管理
（一）省经委要建立名牌产品档案，对列入当年争创名牌计划和已评为名牌的产品要纳入目标责任制，实行动态管理和跟踪服务。
（二）凡列入当年创名牌计划产品的生产企业要向地区、省级主管部门和省经委报告实施情况，各地区、省级主管部门和省经委在创名牌活动中实行目标责任制，经常了解列入规划产品赶超目标的落实情况，帮助企业完成赶超目标。
（三）凡已评为四川名牌的产品，要按季填报名牌产品考核报表，向地区、省级主管部门和省经委报告名牌产品的质量情况及该产品的产值、产值率、销售额、销售率、税利和质量现状等情况。各地区、省级主管部门和省经委督促企业不断提高名牌产品的质量和经济效益，帮助名牌产
品拓展市场、扩大市场覆盖面。凡考核中，发现重大质量事故、抽查不合格、用户反映意见较大、消费者投诉较多的产品，要亮黄牌警告，由地区、省级主管部门和省经委提出监改目标，限期整改，整改达不到要求的要取消名牌称号，吊销证书和奖牌，并登报公布。
（四）为维护四川名牌产品的声誉和名牌产品评选的严肃性，防止过多、过滥的评比，各地区、各部门不得以任何形式开展名牌产品评选活动。
（五）为了广泛地听取广大消费者对名牌产品的意见，将不定期地采取不同形式对名牌产品实行跟踪评议。
（六）为增大四川名牌产品的宣传力度、向用户和消费者宣传推荐四川名牌产品，进一步提高产品知名度，采取企业自愿的原则，同企业自主决定宣传广告方式，也可以由省经委组织名牌产品宣传活动，扩大四川名牌产品的影响。
第六条 附 则
（一）本办法由省经委负责解释；
（二）本办法自公布之日起执行。
1994年4月13日
